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你们公司税负太低了,请来税务局一趟!


      通常,税务部门会先找一个行业,然后从行业里对税负异常的企业展开稽查。那么,都有哪些原因会让企业被约谈呢?
 

      1、通过评估发现,企业税负变动异常,或税负率长期远远低于同行业水平。
 

      2、企业没有进行正常的申报。
 

      没有及时报税,包括不按时报税,报税不完整等。同时还需要注意以下4点:

 


 

       3、发票相关数据存在异常!

 


 

       4、企业的员工和经营场地跟收入不匹配。比如员工很多,工作场地很大,但收入很少;或人很少,收入却很大等。
 

  类似的还有:用电量、用水量以及设备数量等,跟收入不匹配。比如用水量、用电量等明显增长了很多,但收入仍相比较少,可能存在少确认收入了。
 

      5、员工工资长期在5000以下,尤其一些聘请了中高端人才的企业,员工平均工资却一直很低,有可能在规避个人所得税。
 

      6、印花税、房产税等税额长期是0一般而言,在公司正常经营的情况下,印花税和房产税不可避免的会发生。
 

      7、成本和毛利率等指标明显不合理,或企业长期亏损却一直不倒闭等。
 

  以上,只是常见的一些原因,会被税局约谈,但未谈及的原因还有很多。下面,将重点讲税负率相关内容。
 


 

  通常来说,常用的税负率有两种:增值税税负率和企业所得税税负率(企业所得税贡献率)。今天要讲的是增值税税负率。
 

  一增值税税负率怎么计算?
 

  比如,A企业2019年10月不含税销售收入50万,缴纳的增值税是5000元。那么该企业在10月的增值税税负率就是1%。
 

  二增值税税负率是如何比对的?
 

  假设:金三系统里,本地区某行业应税销售额为300亿,应纳增值税税额为4亿。那么此地区此行业的平均增值税税负率应为1.33%。

 

上文举例的A企业若在假设地区,则其税负率1%小于同地区同行业的平均增值税税负率1.33%,金三系统后台就会预警,这时企业可能还不清楚自己被预警了。
 

  三所有企业都需要警惕税负率指标吗?
 

  只有一般纳税人需要警惕。

 

  对小规模纳税人来说,税负率就是征收率3%(5%),而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就远远低于该比例,具体计算如下:

 


 

  四只要税负率超标就一定会被预警吗?

  税局在税负率指标上允许一定偏差,例如上面案例,如果税务局允许存在的偏差是0.05%,那么增值税税负率在1.28%~1.38%都不会被系统认定为异常。税负率异常只是增加了被稽查的概率。

  五企业正常报税、交税,但是税负率就是低该怎么办?

  许多企业税负低是有正常理由的,比如产品更新换代存货进行促销,产品滞销,产品还未进行推广导致库存较大等等。遇到税务检查,如实告知就行,没有什么好怕的。

 
 


 

      为了更好地的做好企业风险评估,评估自己企业是否被约谈或者被稽查,我们在这里给老板和会计提醒5点:
 


 


 

 

 

 
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